退休金制度改革 財政部本要從今年3月1日開始實施退休金改革方案,再次因工會抗議而某些法規推遲兩年實施,以有更多的時間跟各界溝通討論。財政部秉持有效循序漸進原則,3月1日起實施退休金改革法規如下: • 雇主提撥退休金金額算為員工福利,納入個人所得課稅。 • 納稅人可將個人所得最高至27.5%投入各類退休金,最高達每年350,000蘭特,並從個人所得抵扣。換句話說,國稅局將給予納稅人更多稅務上獎勵,投資退休金,為養老儲蓄。 • 原本Provident Fund(公積金)會員提撥金額不能節稅,從3月1日起併入以上退休金節稅金額,可以節稅。 • 退休年齡時,若退休金金額不滿R247,500,會員可以申請一次性提領。 法規還沒有實施的如下: • 離職時必須保留退休金繼續投資,不得提領。 • Provident Fund(公積金)會員退休時最多只能提領三分之一,餘額按月給付。根據現行法規,公積金會員退休時可以一次性提領全部退休金金額。 • 各公司的退休金必須尋找並決定適合離職員工轉存退休金之退休保存基金。 • 各公司的退休金必須訂定說明,引導將退休員工把領取之退休金轉換成長期每月定期退休收入。 • 開放更多金融相關機構銷售退休年金產品,以提升競爭。 • 廢除領取政府退休金的收入測試。也就是說,屆時65歲以上老人,不論貧富,皆可領取政府退休金。 免稅儲蓄帳戶 免稅儲蓄帳戶於去年3月1日開始實施,現在法規如下: 每人每年可存R30,000在此帳戶,終生上限額為R500,000。未來這些上限應會根據南非通貨膨脹率調整。帳戶內利息,股息及增值所得皆免稅。若每年儲蓄金額超過3萬元,超過之部份將被課40%的稅。投資人可以隨時提領。 稅務優惠儲蓄帳戶種類包括銀行存款帳戶,基金投資帳戶,南非零售國債,證交所交易基金。現有南非各大銀行,保險公司,投資公司提供免稅儲蓄帳戶。 未來國稅局應會允許投資人在不同的免稅投資帳戶轉換。 以下是南非主要理財產品特性的比較: 社會福利津貼
南非共有1,580萬人領取政府社會福利津貼。今年預算為1675億元。南非提供各種社會安全福利如下(每月):
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上週我們說明2016年個人所得稅,這期我們說明法人(公司,信託等)所得稅。
1. 公司所得稅率:28%(維持不變) 2. 小型企業(Small Business Corporations,年營業額2,000萬蘭特以下)所得稅率 可課稅收入(Taxable Income) 稅率 R73,650 0% R73,651 – 365,000 7% 365,001 – 550,000 21% 550,000以上 28% 此稅制為南非政府為鼓勵中小企業創業作出的稅務優惠,但限於只擁有一家未上市公司股份之股東。 3. 微型企業營業稅 可課稅之營業額 稅率 335,000以下 0% 335,001 – 500,000 1% 500,001 – 750,000 2% 750,001以上 3% 此營業稅制適合年營業額一百萬蘭特以下的微型企業,稅務申報簡化,一年只需申報兩次。 4. 根據居住地徵稅 居民就其全球收入徵稅,然而有特定的排除項目。在外國已付稅金可抵扣南非應納稅額。這適用於個人,公司,關閉公司(Close Corporation)和信託。 5. 資產增值稅(Capital Gains Tax) 最高有效稅率為個人及特別信託16.4%,公司22.4%,其他信託32.8%。這比去年增加了百分之二十。 以下事件觸發資產處置:出售,贈與,交換,損失,死亡和移民 以下不列入資產增值稅考量: 自住房屋賣出,兩百萬以內的增值或損失 絕大部分的個人使用資產 退休金 人壽保險保單理賠金額 個人及特別信託年免稅額四萬蘭特(去年三萬蘭特) 55歲以上個人處置小型企業,企業市值不超過一千萬蘭特,其增值免稅額為180萬 個人死亡之年的免稅額為30萬蘭特 6. 股息稅(Dividends Tax) 股息稅稅率為15%。若南非所在地公司或是在南非上市的非所在地公司給付股息給股東,必須代扣15%之股息稅。若股息受惠者為南非公司,退休基金或其他豁免者,則免付股息稅。 7. 預扣稅(Withholding Taxes) 除了股息稅,還有以下預扣稅是針對非居民的: 特許權使用費(Royalties): 15%。 利息:從2015年3月1日起,從南非來源付給非居民的利息需付15%稅。然而南非各級政府債券,銀行或交易所上市債券所給付利息免稅。 國外藝人和運動員:在南非活動而得收入課15%。 不動產處置:非居民賣出房地產,若是個人課5%稅,公司課7.5%,信託課10%稅。 7. 附加價值稅VAT 稅率仍維持在14%。銷售可課稅貨品超過一百萬一年的供應商必須註冊VAT,介於五萬和一百萬可以自願註冊。某些商品(例如農業產品)的VAT為零。 8. 證券轉讓稅 公司股票轉讓需付百分之0.25的證券轉讓稅 9.國際機票稅 博茨瓦納,賴索托,史瓦濟蘭及納米比亞,每旅客100蘭特。其他國家190蘭特。 10. 技能開發徵費 Skills Development Levy 公司付員工薪資之百分之一為技能開發徵費。年員工薪資五十萬元以下之公司免繳。 11. 失業保險費(UIF) 員工給付百分之一,公司給付百分之一為失業保險費。 12. 遺產稅: 遺產稅為20%,南非居民的資產以及非南非居民在南非的資產需課遺產稅。 13. 信託所得稅率:41% 14. 南非國稅局利率 員工附帶福利 - 免息或低息貸款 年息7.75% 遲延或短付稅9.75% 退還多繳臨時稅(provisional tax) 5.75% 上訴成功退稅9.75% 規定的期限後增值稅退稅9.75% 遲繳增值稅9.75% 關稅和消費稅9.75% 去年12月南非總統祖馬做出了震驚國內外金融界的決定,那就是更換財政部長,把不聽話的內內撤掉,換成心腹范若言。不過這位最短命的財政部長,因強大輿論及市場壓力,才在位子上四天就被迫下台,而總統又把之前的財政部長戈登找回來,臨危受命。這就是南非去年底有名的內內門,財政部長風波,一個禮拜換三位財政部長。股債市大跌,南非幣匯率也應聲大跌。由於老臣戈登表現穩健,市場回穩。財政部長戈登於2月24日發表他重新上任後第一次南非政府2016-2017年度預算。此次預算被譽為南非20多年民主以來最重要的一次預算,有許多內憂外患,面臨國際信用評級機構降級風險。本週我們要來了解預算亮點,針對個人方面分析南非2016年度預算的改變和影響。 個人所得稅占稅收比例提高,而企業所得稅及加值稅比例下降。其他稅收較去年所占比重增加。 政府年度預算精華:
支出計畫:未來三年政府將開支 社會保障4,575億元 高等教育2,239億元,國家學生財政援助412億元 基本教育7,074億元 衛生部5,506億元 國防及公安5,775億元 經濟及農業7,443億元 地方發展及社會建設5,986億元 一般公共服務2,341億元 債務償還4,882億元 1. 個人所得稅: 65歲以下年所得不超過R75,000 (去年R73,650)不課所得稅;65歲以上年所得不超過 R116,150(去年R114,800)不課所得稅。75歲以上納稅人享有更高免稅額,為R129,850 (去年R128,500)。 還有:
每月醫療保險抵稅額 單身 R286 夫妻 R572 夫妻加一個小孩 R764 夫妻加兩個小孩 R956
稅率 R22,500以內 0% R22,501 – R660,000 18% R660,001 – R990,000 27% 超過R990,000的金額 36%
稅率 R500,000以內 免稅額 R500,001 – R700,000 18% R700,001 – R1,050,000 27% 超過R1,050,000的金額 36% 個人所得稅表:南非採漸進所得稅法,收入愈高,稅課得愈重。
個人所得稅退款(Rebates): 主要(Primary)R13,500 (去年R13,257),次要(Secondary,適用於65歲以上納稅人)R7,407 (不變),三要(Tertiary, 適用於75歲以上納稅人)R2,466(不變).
我們今天從一個會員,員工的角度來看員工加入公司設立退休金所享有的權利。
如果退休金或公積金成員死亡,退休金帳戶價值將給予他的家屬,如配偶或子女。 所有員工都有權每年從雇主取得年收益報表(annual benefit statement). 在退休時,公積金(Provident Fund)會員可以全部提領,而退休金(Pension Fund)會員退休時可提領退休福利的三分之一,餘額在會員的餘生按月給付。 員工和他的雇主必須雙方填寫取款單,以便申請提領退休金。 休無薪假的員工仍需要向退休金供款,但雇主不能從員工薪資扣除。 若雇主沒有按時全額上繳退休金供款,員工可向退休基金仲裁者(Pension Funds Adjudicator)申訴表達其委屈。 問:什麼是退休金或公積金? 答:退休金或公積金的設立,為成員退休時提供收入,或如果成員去世時為家屬提供收入。 問:退休金與公積金之間的主要區別是什麼? 答:退休金(Pension Fund) 在成員退休時給付退休福利的三分之一,餘額在會員的餘生按月給付。 公積金(Provident Fund)允許成員在退休時全額提領。 問:什麼是固定收入基金(Defined Benefit fund)? 答:固定收入基金承诺在成員退休時,根據成員的工資和工齡計算月領退休金金額。這樣做的好處可以在任何時間,根據員工工資來計算退休金額。 問:什麼是固定繳款基金(Defined Contribution fund)? 答:固定繳款基金規定會員和雇主的供款數額,但不保證最終收益金額。最終退休金額是完全基於供款金額,以及基金本身的投資收益。 問:誰是依賴人(dependant)? 答:當基金成員死亡,他的家屬將獲得從退休金給付的一筆退休金。依賴人通常是成員生前所照顧的配偶或子女。但是,任何可以證明他們日常生活經濟上依賴死者的人可以申請退休金福利。 問:退休金或公積金還提供什麼福利? 答:個人成員或家屬可以向退休金提供的保險,例如殘疾,裁員,喪葬,離婚和撫養,提出申請索賠。 問:政府公務員有他們的退休金嗎? 答:是的,所有公務員是政府員工退休金(Government Employees’ Pension Fund)的成員, 政府員工退休金有內部管理部門。 問:誰供退休金? 答:資方及員工雙方供退休金。通常員工從薪資提撥一定百分比,而資方提撥相同金額。 問:誰管理退休金的供款? 答:私人企業任命特定公司來管理員工的退休金或公積金。通常由保險公司或產業交涉公會(bargaining councils)來管理。退休金,資方及員工推選委員成立受託人委員會(board of trustees)來監督退休金管理事務。 問:無薪假如何影響退休金供款? 答:這在於退休金的規則,但通常如果是資方核准的無薪假,資方不能從員工薪資扣除退休金供款,而資方仍需繼續供款。 然而,若員工是全薪假,他要繼續供款如同他在工作。 問:如果退休金管理者(Administrator of the Fund)沒有收到供款金額,怎麼辦? 答:如果資方從員工薪資扣除退休金供款,卻沒有將供款繳交進入退休金管理者銀行帳戶,退休金成員有權向退休金仲裁者(Pension Funds Adjudicator)提出申訴。 問:退休金仲裁者有什麼權力? 答:退休金仲裁者可針對雇主或退休金管理者作出裁決或命令,迫使他們遵守退休金法案以及補償成員所遭受的損失。任何違反退休金法的個人或公司可能受到處罰和罰款。 問:員工之於他們雇主有什麼權利? 答:員工有權要求雇主每年提供年收益對帳單。此對帳單會顯示雇主是否扣除正確金額並繳交供款給退休金。 員工也有權利向退休金仲裁者提出申訴,如果他有任何供款或索賠福利的問題。 問:成員如何申請索賠他的福利? 答:首先要確認申請者是退休金成員或家屬受益人。雇主及員工(除非已故)雙方應填寫提款申請表。成員需提供身份證核證副本及銀行帳戶證明。如果申請人是家屬而成員已故,還需提供死亡證明。 款項給付取決於退休金的規則,以及是否為固定收益基金或固定供款基金。 若有任何爭議,該成員或家屬可根據退休金法第30a條款進行投訴。 問:在退休年齡屆滿前提領退休金有何稅務罰款? 答:當成員離職,被裁員,或前任配偶根據法院離婚裁決獲得一部分退休金,成員可以從退休金提領。從2010年3月1日起,提前提領退休金的稅率如下: R0-R22 500: 免稅 R22 501-R600 000: 18% R600 000-R900 000: 27% R900 001 以上: 36% 成員可以將退休金帳戶餘額轉到其他退休金轉投資,與其提領為現金。 問:可以從退休金或公積金索賠撫養费嗎? 答:是的,若一位成員根據法院撫養裁決需要對第三者支付未來撫養費用,可以向退休金提出索賠。 退休年金保險(retirement annuity)說明 (續上期)
退休年齡屆滿前停止付保費: 若客戶發生個人財務變化,需要停止繳交保費,可以向保險公司提出申請停止扣保費。有的保險公司會扣除違約金(penalty)。客戶退休投資帳戶的餘額仍屬於客戶,並不會消失或被保險公司沒收。 之後,若客戶要再恢復繳保費,有的保險公司允許客戶恢復繳保費,有的則要求客戶要申請一份新的養老保險。 雖然保險公司允許投保人提前停止付保費,由於客戶沒有按原先計畫繳保費到退休年齡,退休年齡屆滿時可領退休金也將相對降低。 退休年齡屆滿前我可以提領退休金嗎? 投保人必須等到退休年齡(最低55歲)才能將錢領出。即使是中途停止保費,投保人也必須等到合約所定的退休年齡才能領退休金。根據南非現行法規,只有以下三種情況客戶可以在退休年齡屆滿前提領: 一.退休年齡屆滿前死亡: 根據退休金法37C條規定,退休年金的管理委員會(Board of Trustees)有責任調查清楚投保人之財務上倚賴他的人(dependants)以及指定受益人(nominated beneficiaries),而後將退休金額做最適當公平的分配。 二.退休年齡屆滿前傷殘(disability):若投保人因故造成嚴重殘疾,符合退休金法的規定而要提早退休,其所累積的退休金額提早給付。 三.退休年齡屆滿前移民(emigration): 南非允許退休年齡屆滿前移民至海外的投保人將退休金一筆領出而無需等到退休年齡,只要投保人提供移民證明給儲備銀行(Reserve Bank)。國稅局會計算稅金,退休金扣除稅金後的餘額給付投保人。 退休年齡屆滿時: 退休年齡屆滿時,投保人停止给付保費,開始領退休金。投保人最多可以將期滿時退休金額的三分之一以單筆方式(lump sum)領出來。另外三分之二或餘額,必須轉換成年金,保險公司會每月給付年金給投保人。這時,客戶所領的退休金需按當時的所得稅率繳納所得稅。 破產或債務:若投保人有債務纏身,或宣佈破產,債權人不能碰養老保險裏的退休金。退休金在南非有明文保護,債權人不能向法院申請用養老保險內的金額償還債務。 離婚: 如果婚姻是財產共有制(in community of property),則配偶有權獲得退休金的一半。如果婚姻是財產分開制(out of community of property),則根據結婚合約書(ante-nuptial contract)內容來分。 免付保費福利 (contribution waiver benefit): 免付保費福利又叫做豁免權,有的保險公司有提供此保險。投保人可以用每月小額保費獲得此保障。當投保人永久性殘障或罹患重大疾病時,壽險公司將為投保人繼續給付每月保費,直到退休年齡為止。 轉換養老保險產品:若客戶對已有養老保險的產品,績效,或保險公司的服務不滿,可以將其養老保險轉到另外一家公司,英文叫做Section 14 transfer。轉換程序約需六至八周,將養老保險帳戶金額轉到另外一家公司,由另外一家保險公司管理,投資。有的原先的保險公司會向客戶收取轉換費用。 相關資訊: 保險公司會每季,甚至每個月給投保人對帳單,以了解其投資選項和退休金累積金額。許多保險公司也提供網上查詢服務,只要在其網站上註冊登入,即可隨時查看最新退休金帳戶價值。退休年金會每年提供養老保費繳費證明(income tax certificate),以供投保人申報所得稅用。 退休年金保險(retirement annuity)
退休年金保險是南非一種為年老退休年金做預備儲蓄的保險。為了鼓勵納稅人為自己的退休儲蓄,南非稅法對退休年金保險和退休金制度有減免所得稅條款;個人所得最多百分之十五可用來購買退休年金保險,超過的部分可累積到下一個稅務年度,而退休年金保險保費可從個人所得扣除。對於高收入的人而言,這等同國稅局給付41%的保費! 退休年金保險又稱作養老保險。養老保險受所得稅法(Income Tax Act)及退休金法(Pension Funds Act)規範。南非政府為鼓勵人民為自己的退休作儲備,在1960年代修改所得稅法,養老保險隨即應運而生。養老保險的特點如下: 誰可以申請養老保險:有兩種類型的人可以申請養老保險,第一是自然人(個人)。第二是公司為員工辦理,需要有至少五位員工加入。 保費(contributions): 客戶可以繳交一次性單筆金額,或定期定額(例如每月R1,000) 最低保費: 依保險公司規定,最低保費為每月R500到R1,000不等。單筆金額:R20,000到R100,000不等。 退休年齡: 在申請加入養老保險時,可以選擇55歲以上的任何歲數(例如55,62,70等)作為退休年齡。退休年齡可以在投保後更改,但必須是55歲以上。若更改後的退休年齡較原先提早,則退休福利相對減低。若更改後的退休年齡較原先高,則投保人必須繼續繳保費直到新的退休年齡,但退休福利也相對提高。 稅務上的優惠: 有雙重的優惠。第一,養老保險的保費可以從個人所得抵扣,上限為個人所得的15%(從2016年3月1日起提升至27.5%)。所以,養老保險可以降低個人所得稅,也可以說南非政府間接補助納稅人做此種保險。從另一個角度看,養老保險是使用稅前所得來做的投資。第二,養老保險投資所得的利息,股息及增值報酬是免稅的,較銀行存款或股票投資要優惠得多。 投資選項: 壽險公司提供多種基金,從保守型,平衡型,到積極型和海外基金,甚至有指定退休年基金(Target Date Retirement Funds),滿足投資人不同的需求。但投資組合必須符合退休金法第28條投資規範。由於基金選擇玲琅滿目,投資人應尋求理財顧問的建議,以確保投資的基金符合自己的需求。 更換投資選項: 投保人可以在任何時候更換投資選項,比如本來是投資A基金,之後要換成B基金。有的保險公司不收轉換基金手續費,有的保險公司會收手續費,但允許投保人一年更換選項頭二至四次免手續費。 投資回報率:由於養老保險投資期間完全免稅,投資回報率會比其他投資理財產品來得高。養老保險大部分投資平衡型基金,以其長期投資績效,扣除產品費用及經紀費用,平均年回報率為10%至12%。 保費遞增: 依不同保險公司規定, 保費每年遞增幅度可訂定從0%到20%不等,有的依通貨膨脹率遞增。筆者建議根據您的財務情況,若可能保費遞增5%到10%,以跟著通貨膨脹率調整。 保費降低: 若客戶發生個人財務變化,需要降低保費,可以向保險公司提出申請降低保費。不過有的保險公司會扣除違約金(penalty)。 下期續 上個禮拜我們說明南非退休基金類別,以及退休基金管理。今天我們要來了解退休基金投資規範。 退休基金投資規範 南非退休基金法第36條之(1)(bB)限制退休基金可以投資於特定財產或特定資產類別之份额。而規則第28條(Regulation 28)則說明此法規執行的細節內容。 規則第28條的目的是為保護退休基金會員資產,規避不夠多樣化投資組合的風險。透過設立較高風險資產類別的上限,確保養老的錢不承受不必要的風險。這起著至關重要的作用,確保成員的退休基金在他們的黃金歲月提供足夠的收入。 在2011年3月以前,規則適用在整體退休基金上,只要整體退休基金符合法規標準即可,個人退休基金帳戶並不要遵守此法規。但2011年3月以後,規則要求整體退休基金,乃至於基金中的每個成員之個人退休基金帳戶,都必須遵守此法規。 規則第28條的投資規範如下:
退休基金的投資管理必須遵照此規則。若逾越這些規範,退休基金必須提出報告給金管會,說明在特定時限內如何採取措施以符合規範。若退休基金逾期不符合投資規範,金管會可以予以警告,罰金,或將退休基金交由第三者監護人管理。
在南非,通常以基金投資的股票部位來分割風險程度。高股票部位多重資產配置基金(Multi Asset High Equity)通常有60%至75%投資股票部位,中股票部位多重資產配置基金(Multi Asset Medium Equity)通常有40%至60%投資股票部位,而低股票部位多重資產配置基金(Multi Asset Low Equity)通常有20%至40%投資股票部位。 退休基金福利 退休基金通常提供以下福利給會員: 退休福利(retirement benefit): 會員到達指定退休年齡可以獲得退休金,金額等於退休金帳戶價值。會員可以選擇提早退休領退休金,但不得早於55歲。 離職福利:會員可以將退休金帳戶價值提領,或轉至另一退休基金。若是提領現金,R22,500以內0%稅率,R22,501-R600,000區間繳18%稅,R600,001-R900,000區間繳27%稅,R900,001以上繳36%稅。 死亡:若會員在未到退休年齡前死亡,則退休金帳戶價值給付其財務依賴人,之後為指定受益人。若退休基金還有提供團體死亡保險,則與保額相等的保險金給付給受益人。 殘疾:根據南非所得稅法殘疾定義,符合殘障標準的會員可以申請退休年齡前提早退休。南非所得稅法定義殘疾為是指因著身體,感官,交流,智力或精神損害,導致一個人日常活動功能受到中度至重度限制,如果限制 (一)已持續或有這樣診斷持續超過一年; 以及 (二)按照稅收局局長(SARS Commissioner)規定的條件,由正式註冊醫生診斷。醫生必須是其診斷殘疾的專科醫生,填寫國稅局網站相關殘疾表格。 若退休基金還有提供團體傷殘保險,則與保額相等的保險金給付給受保人,或每月給付受保人保險金為收入,直到受保人恢復工作能力或達到退休年齡。 喪葬費用:退休基金還有提供團體喪葬費用險(funeral benefit),會員死亡後將特定喪葬費用金額付給受益人,協助處理後事之用。 南非的退休金制度行之有年,繼承英國退休金制度體系,而後發展出自己的特色。南非的退休金主要由兩個重要法規來規範,一是退休基金法(Pension Funds Act),一是所得稅法(Income Tax Act)。退休基金法規範退休基金註冊,成立,管理和解散及附帶事宜。所得稅法則規範退休基金投入金額,收益,提領的相關稅務。 退休基金類別 南非有三類退休基金:Pension Fund, Provident Fund和Retirement Annuity Fund。Pension Fund和Provident Fund是提供給公司員工的退休基金,需要至少五人才能成立加入。南非工會青睞Provident Fund,因為他們認為不論工人離職,被裁員,到達退休年齡退休,都應能夠提領所有的退休金。Retirement Annuity Fund可翻譯成退休年金基金,主要是針對個人提供為退休養老而存錢投資的工具。不過過去十年有保險公司開始推出Group Retirement Annuity Fund團體退休年金基金,給企業客戶另類選擇。 根據現行法規,這三種的退休基金差別如下: 從三月一日起新法規實施後,三種退休金的差異性將縮小如下: 退休基金管理
在南非若要管理退休基金,必須有南非金融管理處(FSB)核准的退休基金管理執照業者(Approved Retirement Fund Administrators)才能合法管理退休金。退休基金管理業者所提供的服務有:
新年快樂!相信您在12月有美好的年底休假。在此祝您2016年身體健康,全家和樂,事業更上一層樓!也希望南非政經環境能穩定,南非幣經歷去年大貶50%之後能夠穩定。
每一年在此時,我們會提醒您考慮追加您的養老保險(retirement annuity)投資.根據現行法規,你可以將不納入退休金提撥計算的收入之15%投到個人養老保險節稅。由於2月28日是南非稅務年度年底,你必須在此之前計算並繳交額外養老保險金額,才能在本稅務年度享有節稅,退稅。 以下舉例說明如何計算追加養老保險金額: 劉先生月薪五萬蘭特,12月公司發獎金10萬蘭特。他每月固定繳交個人養老保險R3,000. 那麼,他的年收入為R50,000*12 + R100,000 = R700,000. 他可以投入養老保險以獲取最大節稅的金額為R700,000 * 15% = R105,000. 在一年之中他纍計已繳養老保險金額為R3,000 * 12 = R36,000 他可以追加養老保險投資金額為 R105,000 減已繳金額 R36,000 R69,000 客戶從所繳的養老保險金額預計可退稅R105,000*39% = R40,950。 若您需要協助以計算並追加養老保險投資額,請聯繫葉人豪先生,電話076 200 5488,微信kevinyeh_sa或email [email protected]。 南非退休金稅法變革 南非財政部發佈消息,祖馬總統已於一月初簽署退休金稅法變革案,成為正式法律,從2016年3月1日起生效。此變革案旨在鼓勵南非人為退休養老儲蓄,在退休時不將所有的退休金一筆領出,而轉為每月領退休金的形式。新法規的條款如下: 一.從2016年3月1日起,凡55歲以下參加Provident Fund的會員,3月1日起的新投入本金加利息,退休時超過R247,500部分需要轉換成為年金,也就是說會員最多可以一筆提領退休金的三分之一,剩下的三分之二需轉換成年金,每月領退休金。 二.從2016年3月1日起,所有納稅人投養老保險,不論是Pension Fund, Provident Fund, Retirement Annuity Fund,節稅金額上限提升至收入的27.5%,年度限額R350,000。 此退休金稅法變革已研究,討論了多年,如今終於成行,南非社會福利制度又向前邁進一步,政府這方面的改革決心可喜可賀。希望政府不要屈於工會壓力,工會對於其會員愚弄欺騙招數,而在這方面退縮。 海外醫療福利常見問題
1.我的醫療保險有提供海外緊急醫療福利嗎? 南非大的醫療保險公司,例如Discovery,Momentum, Liberty等,有許多醫療保險選項有提供海外緊急醫療福利,大部分都有提供至少90天500萬蘭特的保障。請造訪保險公司的網站說明,撥打保險公司客服中心電話號碼,或聯繫保險經紀人,以確認你的醫療保險是否提供海外緊急醫療福利。 2.我出國前需要通知保險公司嗎? 是的。保險公司要求客戶在出國前通知他們,以激活此福利,並在客戶檔案中記錄備註。客戶應告知出國人員姓名,出國日期,出國旅遊目的地,以及回國日期。若辦旅遊簽證需此保險證明,客戶也可以要求保險公司提供醫療保險證明。請撥打保險公司客服中心電話號碼,或聯繫保險經紀人。 若客戶沒有在出國前通知保險公司,一旦發生醫療索賠事件,保險公司可以按規定拒絕理賠。 3.海外緊急醫療福利保障內容為何? 常見的海外緊急醫療福利內容如下: 海外緊急醫療福利給予會員在南非國土以外的緊急醫療救助。國際旅遊醫療福利在您出發算起的90天內為您提供在南非境外的醫療救助服務。 它包括了在每次旅遊中每人最高五百萬蘭特的保障。 緊急醫療保障在您回到南非時或者從您離境算起90天以後自動停止(以兩者先到期日計算)。如果您預計您的旅遊會超過90天, 建議您在出國之前透過您的旅遊或保險仲介, 購買額外的旅遊醫療保險。 在海外時,保險公司將給付緊急醫療服務之正常、合理費用。 緊急醫療服務需由持有證照的合格醫生來執行。 有的保險公司也提供海外門診費用理賠,對住院外的緊急醫療事故提供救助, 投保人自付額是100歐元或者150美金/每人每次旅遊。 4.在海外需要緊急就醫,該如何處理? 當客戶在海外需要緊急住院時, 就醫後請儘快聯繫保險公司海外緊急醫療福利專線,或聯繫保險經紀人,提供就醫的信息,包括病人姓名,入院日期,就醫原因,醫院名稱及地點,主治大夫姓名。 請仔細保留醫生及醫院帳單,以便返回南非後向醫療保險公司索賠。 年終客戶感謝及通知 感謝讀者對我們的愛護,建議和支持。本專欄將從下禮拜暫停,明年一月中旬起再次與大家見面。 為方便讀者,我們將各大保險公司的電話號碼提供如下: 醫療保險 Discovery Health 0860 99 88 77 Discovery救護車服務 0860 999 911 Fedhealth 0860 002 153 Momentum Health 0860 11 78 59 Liberty Medical Scheme 0860 002 163 Resolution 0861 796 6400 產物險 (車險,房險) CIB 0860 104 952 Momentum 086 000 7777 Mutual & Federal 0860 2255 63 / 0861 22 7665 Santam Multi-SOS 0860 505 911 Zurich 0800 112 604 / 0861 000 652 拖車服務: First Road Assist 0860 911 111 壽險 Discovery Life 0860 005 433 Liberty 0860 456 789 Momentum Myriad 0860 66 54 32 Old Mutual Greenlight 0860 60 45 00 Sanlam 0860 726 526 另提供約堡區醫院電話號碼 Bedford Gardens醫院 (貝福德白樓旁) 011 677 8500 Life Fourways Hospital醫院 (Fourways) 011 875 1000 Morningside Medi-Clinic (Sandton) 011 282 5000 Sunninghill Hospital 011 806 1500 Garden City Hospital醫院 (靠近香港城) 011 495 5000 Waterfall City Hospital (Kyalami) 011 304 6600 急救車服務 Netcare 911 082 911 ER24 084 124 政府急救車服務 10177 在此敬祝所有讀者聖誕及新年快樂,並提醒大家利用假期做些有益身心的戶外活動,放鬆心情,消除平時工作的疲憊。 筆者葉人豪暨德博全體 同仁 敬上 |
作者叶人豪先生出生于台湾台北,1989年移民至南非,南非金山大学精算系毕业,拥有特许财务规划师(CFP)证照,在南部非洲从事精算,保险理财业务已达26年。曾任MDRT南非国家主席。约堡台湾商会会长。 文章分类
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